Операции по формированию собственных ресурсов icon

Операции по формированию собственных ресурсов



НазваниеОперации по формированию собственных ресурсов
Дата конвертации21.09.2012
Размер193.61 Kb.
ТипДокументы
1. /1. Финансы и их сущность..rtf
2. /10. Налоговая система РФ. Структура её формирования и принципы..rtf
3. /11. Роль и значение налогов в формировании доходов бюджета (1).rtf
4. /12. Расходы бюджета..rtf
5. /14. Бюджетный дефицит, причины его возникновения, формы.rtf
6. /15. Сущность внебюджетных централизованных фондов..rtf
7. /16. Классификация страхования по формам проведения, отраслям и видам. Страховая услуга как товар, её цена..rtf
8. /17. Финансово-кредитная политика в рыночной экономике..rtf
9. /18. Финансовые рынки..rtf
10. /19. Деньги..rtf
11. /2. Функции финансов..rtf
12. /20. Денежная система..rtf
13. /21. Закон денежного обращения..rtf
14. /22. Безналичные расчеты..rtf
15. /23. Формы безналичных расчетов..rtf
16. /24. Инфляция..rtf
17. /25. Кредит сущность, принципы, виды..rtf
18. /26. Экономическая сущность процента за кредит..rtf
19. /27. Банковский и коммерческий кредит..rtf
20. /28. Ипотечный кредит..rtf
21. /29. Ломбардный и потребительский кредит..rtf
22. /3. Финансовые ресурсы..rtf
23. /30. Кредитная система России..rtf
24. /31. Небанковские кредитные организации..rtf
25. /32. Центральный банк..rtf
26. /33. Коммерческие банки активные и пассивные операции..rtf
27. /34. Сущность и функции страхования..rtf
28. /35. Актуарные расчеты..rtf
29. /36. Личное и имущественное страхование..rtf
30. /37. Страхование рисков и страхование ответственности..rtf
31. /38. Страхование автогражданской ответственности..rtf
32. /39. Взаимное страхование..rtf
33. /4. Финансовое планирование..rtf
34. /40. Форфетирование..rtf
35. /5. Финансовый контроль..rtf
36. /6. Финансовые рычаги и стимулы в условиях рыночного хозяйства, пути повышения их эффективности..rtf
37. /7 .Государственный кредит..rtf
38. /8 .Государственный бюджет, как экономическая категория..rtf
39. /9. Бюджетное устройство России. Понятие бюджетного финансирования, его принципы и формы..rtf
Финансы и их сущность
10. Налоговая система РФ. Структура её формирования и принципы. Действующая в настоящее время налоговая система РФ в своих кардинальных положениях определяется Законом РФ «Об основах налоговой системы в рф»
11. Роль и значение налогов в формировании налогов бюджета
12. Расходы бюджета
14 Бюджетный дефицит, причины его возникновения, формы покрытия. Бюджетный дефицит
15 Сущность внебюджетных централизованных фондов. Внебюджетные фонды государства
16. Классификация страхования по формам проведения, отраслям и видам. Страховая услуга как товар, её цена. Классификация страхования
17 Финансово-кредитная политика в рыночной экономике
Отношений, возникающая в процессе обмена экономических благ с использованием денег в качестве актива-посредника
Деньги специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг
2 Функции финансов
20 Денежная система
Законы денежного обращения
Безналичные расчеты
В российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов
Лат. Inflatio вздутие повышение общего уровня цен на товары и услуги. При инфляции за одну и ту же сумму денег по прошествии некоторого времени можно будет купить меньше товаров и услуг, чем прежде
Важнейшими источниками ссудного капитала служат
Процент за кредит
Банковский кредит
Объектами ипотечного кредитования являются
Ломбардный кредит
3 Финансовые ресурсы
Российской Федерации
Небанковские кредитные организации
Основные функции
Операции по формированию собственных ресурсов
Страхование характеризуется следующими признаками
7 Сущность актуарных расчетов в страховании и их классификация
Личное страхование это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью
Страхование от перерыва в производстве
Основные сведения
Статья Порядок осуществления взаимного страхования
4. Финансовое планирование
Форфетирование
5 Финансовый контроль
6. Финансовые рычаги и стимулы в условиях рыночного хозяйства,пути повышения их эффективности
7. Государственный кредит
8 Государственный бюджет, как экономическая категория
9. Бюджетное устройство России. Понятие бюджетного финансирования, его принципы и формы



Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по пору-чению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккредитивные, переводные и др.).


В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных сче-тах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, при-быль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудо-вание и проч.).


1. Пассивные операции банков.


Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отме-чалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежно-сти банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.


Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и насе-ления позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформиро-вать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенси-руют населению убытки от инфляции.


Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, бан-ками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассив-ным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты -- кредиторами банка, в то время как по активным кре-дитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам


Одна их важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, -- низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.


Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функ-ции: оперативную, защитную и регулирующую.


Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впрочем и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техни-ка, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы дея-тельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, реко-мендуемые Базельским комитетом, базируются преимуществен-но на величине собственных средств (капитала) банка.


Защитная функция собственных средств (капитала) банка -- поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, воз-никновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средст-ва (капитал) -- это ресурсы, не подлежащие возврату, они слу-жат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах соб-ственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует от-ветственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величи-ной собственных средств (капитала) банка и его подверженно-сти риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.


Регулирующая функция собственных средств (капитала) со-стоит в том, что центральные банки осуществляют регулирова-ние деятельности коммерческих банков путем управления соб-ственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.


Собственные средства (капитал) банка -- это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды -- в процессе деятельности последнего.


Наибольший удельный вес в собственных средствах (капита-ле) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер ус-тавного фонда, формы его образования и изменения определя-ются в Уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлече-ния новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств ре-зервного и других фондов или нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также определяются Уставом банка. Его предназначение -- прежде всего покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фон-да, как и других фондов банка (фондов специального назначе-ния, накопления, экономического стимулирования), служат от-числения от прибыли.


Важным компонентом собственных средств (капитала) банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка пред-ставляет собой финансовый результат его деятельности, кото-рый образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего го-да и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после вы-платы дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.


Следует иметь в виду, что собственные средства банка -- бо-лее широкое понятие, чем собственный капитал последнего. На собственный капитал приходится от 66 до 88% всех собственных средств банка. В него не входят такие элементы собственных средств, как амортизация материальных и нематериальных акти-вов, часть резервов на возможные потери по ссудам, под обес-ценение ценных бумаг и др.


В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня -- это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых по-терь. Капитал второго уровня -- относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в за-висимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.


Основная часть банковских пассивов -- от 80 до 90% -- это заемные ресурсы (обязательства банка). Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущен-ных банком; средства, полученные в результате операций репо.


Основная часть заемных ресурсов большинства банков -- это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значе-ний. В банковской практике под депозитом чаще всего пони-мают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физиче-скими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие де-нежные требования владельцев депозита к банку.


Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.


Для пополнения ликвидности коммерческие банки обраща-ются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-кор-респондентам или к центральному банку. Межбанковские кре-диты могут быть получены как на национальном, так и на меж-дународном рынках.


К источникам заемных ресурсов коммерческих банков отно-сится также выпуск последними на национальном и междуна-родном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.


Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, -- операции репо. Репо -- это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одно-временно две сделки: первую -- на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую -- на покупку/ этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.


Активные операции коммерческих банков


Роль активных операций для «любого» коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, ко-торые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осущест-влению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Са-мые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.


Дадим классификацию активов по таким качествам, как до-ходность, ликвидность, рискованность.


По степени доходности все активы делятся на две группы:


* приносящие доход (так называемые работающие), напри-мер, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;


* не приносящие доход (так называемые неработающие); на-пример, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.


С точки зрения ликвидности различают три группы активов.


1. Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетво-рения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспон-дентских счетах в других коммерческих банках.


2. Ликвидные активы -- это активы со средней степенью ли-квидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с не-большой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легко-реализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.


3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) ак-тивы -- это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долго-срочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длитель-ной просрочкой.


До 80% банковских активов приходится на кредитные опе-рации и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.


К кредитным операциям относятся ссудные операции и опе-рации по размещению депозитов в других банках (активные де-позитные операции). Ссудные операции -- это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на ус-ловиях возвратности, платности, срочности. Эти операции при-носят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.


Ссудные операции банков можно классифицировать по сле-дующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.


По категориям заемщиков различают такие банковские ссуды:


* акционерным компаниям и частным предприятиям (про-мышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);


* кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);


* населению;


* правительству и местным органам власти. Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланко-выми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта -- складского свидетельства, подтвер-ждающего нахождение товара на складе; железнодорожной на-кладной; коносамента -- свидетельства о приеме груза к мор-ской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под авто-мобиль или другой вид движимого имущества или недви-жимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или га-рантия -- договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.


По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные. Последние подразделяются на крат-косрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех--пяти лет) и долгосрочные -- на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.


Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При пер-вом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взно-са. Второй метод погашения -- в рассрочку. Сумма ссуды списы-вается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, еже-квартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погаше-ния применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протя-жении действия займа.


По технике выдачи различаются ссуды в наличной или без-наличной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), во-зобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.


Открытой кредитной линией называется юридически оформ-ленное соглашение между банком и заемщиком о предоставле-нии заемщику кредита в пределах согласованной суммы (кре-дитного лимита) в течение определенного периода на опреде-ленных условиях (на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз). Обычно кредитная линия открывает-ся не более чем на год, но возможно ее продление.


Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита в большинстве промышленно развитых стран. Удобство для заемщиков и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в лю-бой момент может получить ссуду без дополнительных перего-воров с банком.


Особенность кредитной линии заключается в том, что согла-шение о ее открытии может быть пересмотрено обеими сторона-ми. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пре-делах кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не использовать кредитную линию полностью или частично. Еще одной особенностью кре-дитной линии является то, что ее открытие нередко сопровожда-ется требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо в период фактического ее использования. В результате повышает-ся реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.


Технология использования кредитной линии различна. Вы-дача кредита по открытой кредитной линии может производить-ся с открываемого банком ссудного счета или же применяется объединенный активно-пассивный счет, на котором учитывают-ся все операции банка с клиентом (на дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит -- суммы, поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов и т.д.).


Классическим примером активно-пассивного счета является контокоррентный счет. Предоставляемый по этому счету кредит называется контокоррентным. После заключения договора об открытии контокоррента расчетный счет закрывается, и все операции проводятся по контокоррентному счету. Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодически на основе сальдо обычно ежеквартально. Контокоррентный кредит широ-ко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии.


В Великобритании, во Франции и Канаде разновидностью кредитной линии служит овердрафт. Это, пожалуй, наиболее простой метод кредитования. При овердрафте банк предоставля-ет кредит, выдавая клиенту деньги (оплачивая его счета) с его текущего счета сверх имеющегося на счете остатка в пределах кредитного лимита. Сумма лимита, т.е. максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета со-глашением между банком и клиентом. При овердрафте все сум-мы, зачисляемые на текущий счет клиента, направляются на по-гашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличие от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно.


Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок (разо-вые ссуды) выдаются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора (на ос-новании одного договора ссуда выдается один раз). В отличие от соглашения об открытии кредитной линии кредитный договор на выдачу разовой ссуды является твердым обязательством бан-ка выдать ссуду на условиях договора. Особенность такой ссуды заключается в том, что она погашается в строго установленный срок единовременным взносом или в соответствии с предусмот-ренной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регу-лярными периодическими взносами. Кредиты в форме разовых ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне- и долго-срочными. Ссуды выдаются с открываемого банком ссудного счета, либо путем зачисления на кредит текущего или расчетно-го счета заемщика, либо путем оплаты требований к заемщику, либо путем выдачи наличных денег.


Когда ссуда выдается в виде векселя (так называемый векселедательный кредит), это означает, что заемщик в соответствии с кредитным договором использует полученную ссуду на приоб-ретение векселя банка-кредитора. Банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель и выдает его заемщику. Векселем в данном случае оформляется получение банком де-нежного займа, источником которого служит ссуда, предостав-ленная клиенту на основе кредитного договора. По сути банк и клиент совершают две сделки. Сначала банк предоставляет кли-енту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предос-тавляет банку заем под вексель. Именно поэтому клиент должен при наступлении назначенного срока вернуть банку полученную денежную сумму и проценты на нее, а банк -- заплатить по век-селю последнему векселедержателю. Номинальная стоимость векселя должна быть равна сумме ссуды, дата возвращения ссу-ды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полу-ченный от банка вексель заемщик использует для расчетов со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде. При наступлении срока по-гашения векселя банк выплачивает его сумму последнему дер-жателю векселя.


Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более крупным предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты предоставляются на более значительные сро-ки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первич-ную, или базовую, ставку -- ставку по необеспеченным кратко-срочным ссудам первоклассным заемщикам. В зависимости от категории заемщиков ставки им устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.


Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это прежде всего так назы-ваемые ролловерные (от англ. rollrover -- возобновление), или во-зобновляемые, кредиты. Они представляют собой разновидность


средне- и долгосрочных кредитов, предоставляемых по «пла-вающим» процентным ставкам, которые пересматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки (обычно три -- шесть месяцев) согласно текущим рыночным ставкам по крат-косрочным кредитам. При согласовании между участниками кредитного соглашения общего срока кредита период его ис-пользования делится на временные отрезки (субпериоды), для каждого из которых вновь устанавливается процентная ставка. Хотя ролловерные кредиты предоставляются на средние сроки, их выписка осуществляется на короткие сроки, после чего кре-дит возобновляется, и так до тех пор, пока не истечет общий срок кредита. Периодические пересмотры процентной ставки снижают риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источ-ником ресурсов для среднесрочных кредитов.


Уменьшение кредитного риска обеспечивают также синдици-рованные, или консорциальные, кредиты. Так называются креди-ты, предоставляемые двумя или более банками одному заемщи-ку. При этом банки объединяют на срок свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Синдицированные кре-диты могут предоставляться также не синдикатом, а отдельным банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертифи-каты участия. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокра-щая риск каждого банка, а также увеличить объем кредита.


Процесс предоставления банковской ссуды называется кре-дитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредито-вания предприятий коммерческим банком включает пять ос-новных этапов.


1. Рассмотрение заявки на получение ссуды. В заявке содер-жатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма за-прашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты процентов. Банк тщательно ана-лизирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.


2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его спо-собности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с


кредитным договором. Источниками анализа служат данные ба-ланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной за-явки, информация о кредитной истории клиента. В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.


Первый способ -- способ финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности пред-приятия применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности; коэффициенты оборачиваемости (запасов, деби-торской задолженности, основных средств, активов); коэффици-енты обеспеченности собственным капиталом; коэффициенты рентабельности.


Второй способ оценки кредитоспособности -- анализ денеж-ных потоков. Суть его -- в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, ди-видендов и др.) в период срока ссуды.


Третий способ -- оценка делового риска заемщика. Деловой риск связан с тем, что кругооборот фондов заемщика прервется или замедлится и не завершится в срок.


3. Оформление кредитного договора. Данный договор опреде-ляет взаимные права и обязанности банка-кредитора и клиента-заемщика, цель и объект кредитования, его размер, сроки, виды обеспечения ссуды, уровень ставки процента и другие условия выдачи, использования и погашения ссуды.


4. Выдача ссуды, т.е. порядок оформления и способ предос-тавления ссуды (в наличной и безналичной формах, в виде ра-зовой ссуды, кредитной линии и т.д.).


5. Кредитный мониторинг -- это контроль банка за использо-ванием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует це-левое использование ссуды, выполнение иных условий кредит-ного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние фи-нансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.


Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вло-жения в различные по надежности, срочности, доходности, эми-тенту виды ценных бумаг, т.е. диверсифицируют портфель цен-ных бумаг (фондовый портфель).


Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.


1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепро-дажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.


2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертифика-там) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка дли-тельное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.


3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.


4. Учетные операции. Это преимущественно операции с век-селями. Учет векселя -- это покупка векселя банком (с переда-чей банку векселя по индоссаменту). Покупая вексель у векселе-держателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на вексе-ле, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По ис-течении срока векселя банк предъявляет его должнику к пога-шению (см. рис. 9.3). Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, -- в получении денег по векселю до наступле-ния срока его погашения.


Кассовые операции -- это операции коммерческих банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кас-совой наличности. Кассовая наличность -- это банкноты и мо-неты, хранящиеся в кассе банка и обеспечивающие его повсе-дневную потребность в деньгах для наличных выплат -- выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в наличной форме, выплаты жалованья служащим банка.


Для работы с наличными деньгами коммерческий банк дол-жен создать в помещении соответствующим образом оборудованный кассовый узел. В его состав входят кассы различного назна-чения, хранилище ценностей, помещение по приему-выдаче де-нег инкассаторам и ряд других помещений. Для комплексного обслуживания клиентов банк создает кассовое подразделение, в которое могут входить такие службы, как приходные, расходные, приходно-расходные и вечерние кассы, а также кассы пересчета.


Банки устанавливают своим клиентам -- юридическим ли-цам лимит остатка наличных денег в кассе. Для коммерческих банков центральный банк устанавливает предельные остатки де-нежной наличности в операционных кассах.



Похожие:

Операции по формированию собственных ресурсов iconОтчёт по лабораторной работе №4 Инструментарий оформления информационных ресурсов
Цель: изучение принципов построения и функционирования инструментария раздельного представления содержания и отображения информационных...
Операции по формированию собственных ресурсов iconТема Учёт материальных запасов
Отразить операции на счетах бюджетного учёта и указать, в каких журналах операций будут сделаны записи по каждой операции
Операции по формированию собственных ресурсов iconЛекция 24. Библиотечная сеть РФ. Архивный фонд РФ. Рубрикаторы информационных ресурсов. Список видов информационных ресурсов Все типы ресурсов, Базы данных, Электронные публикации
Ключевые слова: информотека, рубрикатор, модель, информационно-поисковая система, информационная артерия
Операции по формированию собственных ресурсов iconИгра – путешествие (5 кл.)
Цель: способствовать формированию мотивационной сферы гигиенического поведения, формированию знаний правил личной гигиены
Операции по формированию собственных ресурсов iconОтчёт по лабораторной работе №0 Изучение основных параметров информационных ресурсов
Цель работы: изучить основные понятия и определения параметров ин­формационных ресурсов
Операции по формированию собственных ресурсов iconИнформация об итогах проведения мероприятий в рамках оперативно-профилактической операции «Дети Юга»
Количество проведённых мероприятий в ходе межведомственной комплексной оперативно-профилактической операции «Дети Юга»
Операции по формированию собственных ресурсов iconМероприятия по формированию здорового образа жизни обучающихся, реализуемые школой в 2012 – 2013 учебном году
Организация и проведение мероприятий по предупреждению детского дорожно-транспортного травматизма, формированию законопослушного...
Операции по формированию собственных ресурсов iconУрок во 2-м классе (русский язык + окружающий мир) "Заглавная буква в именах собственных", учитель начальных классов Статья отнесена к разделу
Интегрированный урок во 2-м классе (русский язык + окружающий мир) "Заглавная буква в именах собственных"
Операции по формированию собственных ресурсов iconОбразовательный модуль повышения квалификации в форме стажировки по направлению
Формирование системы электронных образовательных ресурсов и реализация образовательно-познавательных и других электронных ресурсов...
Операции по формированию собственных ресурсов iconПостановление От 16. 05. 2012 г. №154-пг р п. Малышева о проведении межведомственной комплексной профилактической операции «Подросток» в 2012 году на территории Малышевского городского округа
«О проведении профилактической операции «Подросток», с целью обеспечения координации работы органов и учреждений системы профилактики...
Операции по формированию собственных ресурсов iconПлан мероприятий для педколлектива по формированию у дошкольников основ экологической культуры. Схема организации работы по формированию у дошкольников основ экологической культуры
Цель: Совершенствование работы в детском саду по формированию у дошкольников основ экологической культуры
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©lib.podelise.ru 2000-2014
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы