Ревизионная комиссия icon

Ревизионная комиссия



НазваниеРевизионная комиссия
Дата конвертации06.06.2013
Размер304.13 Kb.
ТипПротокол
1. /положение об РК/Приложение ь01 Бланк РевКомиссии.doc
2. /положение об РК/Приложение ь02 Протокол.doc
3. /положение об РК/Приложение ь03 Запрос документов.doc
4. /положение об РК/Приложение ь04 Уведомление.doc
5. /положение об РК/Приложение ь05 Опросный лист.doc
6. /положение об РК/Приложение ь06 Заключение.doc
7. /положение об РК/Приложение ь07 Акт проверки.doc
8. /положение об РК/Приложение ь08 Анкета.doc
9. /положение об РК/Приложение ь09 План работы.doc
10. /положение об РК/рк.pdf
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия

powerpluswatermarkobject1Приложение №7

К Положению о Ревизионной комиссии

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Открытого акционерного общества

«……..»

Наименование организации




Протокол № …. от ……




Коммерческая тайна

Открытое акционерное общество

«………»

Место нахождения

Экз. № ….

Адресат: …….












г. Москва

Дата(чч.мм..гггг) дата последнего дня проведения Ревизии




Номер

Место проведения



АКТ ПРОВЕРКИ

РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ


Открытого акционерного общества

«……….»

Наименование Общества


за 20.. год


Подпись в ознакомлении


Должность


Ф.И.О.

Подпись в ознакомлении, дата

Генеральный директор

….








Главный бухгалтер

….





СОДЕРЖАНИЕ


«……….» 1

Наименование Общества 1

I. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ 3

II. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ 3

III. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ 4

IV. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 5

V. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ 9

VI. ЗАМЕЧАНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ 10

VII. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ 11

VIII. ПРИЛОЖЕНИЯ 13



  1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ

Полное наименование



Место нахождения

(юридический адрес)



Почтовый Адрес



Государственная регистрация

(ЕГРЮЛ, дата)



ИНН



Филиалы и обособленные подразделения с раздельным балансом



Исполнительный орган

(Ф.И.О., должность, дата вступления в должность) всех в отчетном периоде и событиях после отчетной даты



Главный бухгалтер

(Ф.И.О., должность, дата вступления в должность) всех в отчетном периоде и событиях после отчетной даты



Председатель Совета директоров

(Ф.И.О., должность, дата вступления в должность) всех в отчетном периоде и событиях после отчетной даты




Председатель комитета по аудиту

(Ф.И.О., должность, дата вступления в должность) всех в отчетном периоде и событиях после отчетной даты




Председатель Правления

Ф.И.О., должность, дата вступления в должность) всех в отчетном периоде и событиях после отчетной даты




Состав Ревизионной комиссии

(Ф.И.О.)




Аудитор







  1. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ




Полное наименование организации




Юридический адрес

(место нахождения)




Почтовый Адрес




Государственная регистрация

(ЕГРЮЛ, дата)




Лицензии (членство в СРО)




Протокол годового собрания акционеров




Договор с аудитором




Аудиторское заключение




Лица, подписавшие аудиторское заключение

(Ф.И.О., аттестат аудитора, членство в СРО)








Мнение Аудитора относительно достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «………..» за 20………. год:

«По нашему мнению, бухгалтерская отчетность Общества отражает …………….»

  1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

Настоящий Акт проверки Ревизионной комиссии, далее «Акт», подготовлен нами на основании:

    1. Федерального закона «Об акционерных обществах»;

    2. Устава Общества;

    3. Положения о Ревизионной комиссии;

    4. Решения годового собрания акционеров об избрании Ревизионной комиссии (протокол № от );

    5. Решения Ревизионной комиссии об утверждении Акта проверки (протокол № от .);

    6. иных нормативных документов и решений уполномоченных органов Общества.

Акт содержит замечания и рекомендации Ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности и выражения мнения Ревизионной комиссии о достоверности годового отчета Общества и бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «….», далее по тексту «Общество» за …. год.

Акт проверки относится к коммерческой тайне на основании п. 2.2. Перечня информации, составляющей коммерческую тайну … «……..», ……. приказ от ……. № ………..

Ревизия проводилась нами в соответствии с:

  • Федеральным законом от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

  • Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»;

  • Приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»;

  • Иными законодательными и внутренними локальными актами.

Ответственность за соблюдение законодательства Российской Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций несет исполнительный орган Общества.

Лицами, ответственными за организацию системы внутреннего контроля и подготовку годового отчета и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества по итогам проверяемого периода являлись:

Руководитель (исполнительный орган): ;



  1. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Ревизия планировалась и проводилась нами таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что годовой отчет и годовая отчетность не содержат существенных искажений.

Ревизия планировалась на выборочной основе и включала в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в годовой отчетности и годовом отчете информации о финансово-хозяйственной деятельности Общества, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки годового отчета и бухгалтерской (финансовой) отчетности, определение существенных оценочных значений.

При проведении Ревизии, нами рассматривалось соблюдение Обществом законодательства Российской Федерации.

Мы проверили соответствие ряда совершенных Обществом финансово-хозяйственных операций законодательству исключительно для того, чтобы получить разумную и достаточную уверенность в том, что годовой отчет и бухгалтерская (финансовая) отчетность за …. год не содержат существенных искажений.

Мы провели Ревизию годового отчета Общества, бухгалтерской (финансовой) отчетности и финансово-хозяйственной деятельности Общества за период:

с

01.01.20..

по

31.12.20..

в рамках финансово-хозяйственной деятельности за

20.. год


Сроки (этапы) проведения ревизии:


с

00.00.20..

по

00.00.20..

с

00.00.20..

по

00.00.20..

с

00.00.20..

по

00.00.20..


Годовой отчет Общества и бухгалтерская (финансовая) отчетность за год составлены Обществом в соответствии с законодательными и нормативными актами Российской Федерации и внутренними нормативными локальными актами Общества.

Состав подтверждаемой годовой отчетности Общества:

п.п.

формы

Наименование формы годовой отчетности

Дата утверждения руководством

Количество листов в документе

1

2

3

4

5



№1

Бухгалтерский баланс

(консолидированный по всем обособленным подразделениям Общества)



..



№2

Отчет о прибылях убытках

(консолидированный по всем обособленным подразделениям Общества)



..



№3

Отчет об изменении капитала



..



№4

Отчет о движении денежных средств



..



№5

Приложение к Балансу



..



№6

Отчет о целевом финансировании



..



-

Пояснительная записка

(консолидированная по всем обособленным подразделениям Общества)



..



-

Аудиторское заключение









-

Годовой отчет Общества

(консолидированный по всем обособленным подразделениям Общества с отражением информации о дочерних и зависимых обществах)



..


Исследованные в ходе проверки документы отражены в Приложении №1 к Акту проверки.

Исследованные вопросы (план работ):


п.п.

Форма отчетности, подтверждаемая Ревизионной комиссией и вопросы по зонам риска

Проверяемые позиции

Цель (результат)

Проверяемый период

Сроки

(месяц)

Ответственное лицо

1

2

3

4

5

6

7



Система внутреннего контроля Общества

Система внутреннего контроля и регламенты Общества: исполнение решений собрания акционеров, Совета директоров (Наблюдательного совета), Комитета по аудиту, Правления, исполнительного органа, устранение замечаний фискальных органов, Ревизионной комиссии, независимого аудитора, службы внутреннего аудита и т.п.

Формирование рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля с указанием обнаруженных зон рисков и недочетов

Текущий период







Подготовка отчета о проверки и подготовка рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля с указанием обнаруженных зон рисков и недочетов









Годовой отчет Общества

Система внутреннего контроля и регламенты формирования, согласования и утверждения годового отчета Общества, преемственность формы и содержания

Подтверждение достоверности в заключении

и формирование обнаруженных зон рисков и недочетов в Отчете

Текущий период







Входящие показатели (правопреемственность, контроль арифметических расчетов и их соответствия первичным документам и учету, контроль графиков, рисунков, фотографий, изображений и т.п.). Анализ соответствия суммовых показателей Годового отчета Балансу (Ф№1) и Отчету о прибылях и убытках (Ф№2) по предшествующем годам, отраженным в текущем отчете

Предшествующие периоды







Показатели текущего отчетного периода

(правопреемственность, контроль арифметических расчетов и их соответствия первичным документам и учету)

Текущий Год







Проверка по отдельным вопросам

х







Подготовка отчета о результатах ревизии формы отчетности и проекта решения Ревизионной комиссии относительно достоверности

х







Проверка по отдельным вопросам

х







Подготовка отчета о результатах ревизии формы отчетности и проекта решения Ревизионной комиссии относительно достоверности

х









Бухгалтерская (финансовая) отчетность

в составе, регламентированном Федеральным законодательством в части годовой отчетности

Система внутреннего контроля и регламенты формирования, согласования и Отчетности

Подтверждение достоверности в заключении

и формирование обнаруженных зон рисков и недочетов в Отчете

Текущий период







Входящие показатели (правопреемственность, контроль арифметических расчетов и их соответствия первичным документам и учету, контроль графиков, рисунков, фотографий, изображений и т.п.). Анализ соответствия суммовых показателей Отчетности Балансу (Ф№1) и Отчету о прибылях и убытках (Ф№2) по предшествующем годам, отраженным в текущем отчете

Предшествующие периоды







Показатели текущего отчетного периода

(правопреемственность, контроль арифметических расчетов и их соответствия первичным документам и учету)

Текущий Год







Проверка по отдельным вопросам

х







Подготовка отчета о результатах ревизии формы отчетности и проекта решения Ревизионной комиссии относительно достоверности

х







Проверка по отдельным вопросам

х







Подготовка отчета о результатах ревизии формы отчетности и проекта решения Ревизионной комиссии относительно достоверности

х









Специальные вопросы

в рамках зон риска и специфики деятельности Общества

































































Формирования годовых итогов работы Ревизионной комиссии

Формирование и утверждение Акта проверки Ревизионной комиссии

Отражение существенных замечаний по соблюдению законодательных актов и рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля Общества












Формирование и утверждение Заключения Ревизионной комиссии

Подтверждение достоверности годового отчета и бухгалтерской (финансовой) отчетности













  1. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Вопрос №1

………...

Выводы:

…………..

Вопрос №2

………...

Выводы:

…………..



  1. ЗАМЕЧАНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ




    1. Кратко замечание…………………..


Демонстрация примера:

………..

Комментарии:

…………..

Основание:


……….

Системность ошибки:


V

-

Систематическая

Разовая (аномальная)

Риски


Бухгалтерские


Налоговые

Юридические

Управленческие

Не обнаружения ошибки

Системы контроля

Искажения отчетности

……


























Рекомендации:

………..


    1. Кратко замечание…………………..


Демонстрация примера:

………..

Комментарии:

…………..

Основание:


……….

Системность ошибки:


V

-

Систематическая

Разовая (аномальная)

Риски


Бухгалтерские


Налоговые

Юридические

Управленческие

Не обнаружения ошибки

Системы контроля

Искажения отчетности

……


























Рекомендации:

………..


  1. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ

По итогам проведения ревизии (проверки) нами сформировано мнение, относительно достоверности подтверждаемой Ревизионной комиссией Отчетности:


Форма №1 – Баланс


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Форма №2 – Отчет о прибылях (убытках)


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Форма №3 – Отчет об изменении капитала


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Форма №4 – Отчет о движении денежных средств


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Форма №5 – Приложение к Балансу


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Форма №6 – Отчет о целевом финансировании


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Пояснительная записка


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Аудиторское заключение


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-


Годовой отчет Общества


Отметить знаком «V» в одной нужной позиции, в других прочерк «-«.

Достоверность данных

ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ

Достоверность данных

НЕ ПОДТВЕРЖДАЕТСЯ (*)

Выразить мнение не представляется возможным (**)

V

-

-



ОСОБОЕ МНЕНИЕ

Особого мнения Членов Ревизионной комиссии отличного от указанного в заключительной части Акта проверки не имеется.

  1. ПРИЛОЖЕНИЯ

СПИСОК ИССЛЕДОВАННЫХ ДОКУМЕНТОВ


п.п.

Наименование раздела Плана работ

Наименование документа

Период (дата)

Форма носителя

Количество представленных документов

Примечания

(отметка о наличии замечаний, копия, оригинал)

Электронный

Бумажный



..

..

..

..

..

..

..


































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































ОГРАНИЧЕНИЯ


Документы не исследованные Ревизионной комиссией:


п.п.

Наименование не представленного документа

Период (дата)

Примечания



..

..

..



..

..

..



..

..

..



..

..

..



..

..

..



..

..

..



Утверждено Протоколом Ревизионной комиссии № …….. от ……..



Председатель

Ревизионной комиссии


















Подпись




Расшифровка подписи

(Имя, Отчество, Фамилия)



















Член Ревизионной

комиссии


















Подпись




Расшифровка подписи

(Имя, Отчество, Фамилия)




Член Ревизионной

комиссии


















Подпись




Расшифровка подписи

(Имя, Отчество, Фамилия)




Член Ревизионной

комиссии


















Подпись




Расшифровка подписи

(Имя, Отчество, Фамилия)




Член Ревизионной

комиссии


















Подпись




Расшифровка подписи

(Имя, Отчество, Фамилия)





Похожие:

Ревизионная комиссия iconЗаключение ревизионной комиссии о результатах работы Открытого акционерного общества «Семьянское»
В соответствии со своими полномочиями Ревизионная комиссия произвела проверку и анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Семьянское»...
Ревизионная комиссия iconПроверки финансово-хозяйственной деятельности осмд «Белый Дом»
Ревизионная комиссия в составе председателя комиссии Сивак Юрия и члена комиссии Цыганенко Геннадия в период с 15. 01. 2013 года...
Ревизионная комиссия iconПротокол n 1 заседания Комиссии по рассмотрению заявок, поступивших на участие в аукционе пгт Ленинское 31 июля 2012 г. Комиссия в составе
Комиссия состоит из 5 человек. На заседании комиссии присутствовало 4 члена комиссии. Кворум имеется. Комиссия правомочна осуществлять...
Ревизионная комиссия iconСправка №05/10 1
Комиссия по контролю за питанием и бракеражная комиссия ус моу «сош» «лцо» в составе
Ревизионная комиссия iconКомиссия рассматривает поступившее заявление в трехдневный срок, ответ фиксируется в протоколах заседания комиссии
Комиссия полномочна привлекать дополнительную информацию для изучения вопросов, изложенных в заявлениях
Ревизионная комиссия iconVI. требования к оформлению работ
Прием экспонатов на выставку осуществляет комиссия, сформированная и утвержденная Оргкомитетом. Комиссия имеет право отбора экспонатов...
Ревизионная комиссия iconСогласовано Утверждено
Комиссия. Комиссия контролирует состояние работы по предупреждению травматизма среди детей, работников по всем объектам и территории...
Ревизионная комиссия iconПоложение о приемной комиссии
На период организации набора учащихся, приема документов поступающих в гбоу нпо ро пу №46 и их зачисления создается Приемная комиссия...
Ревизионная комиссия iconПротокол № от " " 2012г. Утверждаю Директор гоу нпо то «ПЛ№1»
Приёмная комиссия гоу нпо то «ПЛ№1» (далее – приёмная комиссия) осуществляет приём граждан для обучения по основным профессиональным...
Ревизионная комиссия iconУтверждаю: Директор мкоу папузинской оош о. А. Селиверстова Приказ № от 200 г
Настоящее Положение регламентирует порядок создания и деятельности комиссия по распределению стимулирующей части фонда оплаты труда...
Ревизионная комиссия iconРешение 18 октября 2011 г. №824 г. Санкт-Петербург о принятии технического регламента Таможенного союза «Безопасность лифтов»
Республике Беларусь, Республике Казахстан и Российской Федерации от 18 ноября 2010 года Комиссия Таможенного союза (далее – Комиссия)...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©lib.podelise.ru 2000-2014
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы